UNIT AUDIT INTERNAL

 

Berdasarkan Peraturan Bapepam-LK No. IX.I.7, Lampiran Surat Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-496/BL/2008 tanggal 28 November 2008 mengenai Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit Audit Internal, sebagaimana telah diubah oleh Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.56/POJK.04/2015 dikeluarkan pada tanggal 23 Desember 2015 yang diberlakukan pada tanggal 29 Desember 2015 (“POJK No.56/2015”), dan Peraturan Bursa Efek Indonesia No. I-A, Lampiran Surat Keputusan Direksi BEI No. Kep-00001/BEI/01-2014 tanggal 20 Januari 2014 dan efektif per tanggal 30 Januari 2014 mengenai Pencatatan Saham dan Efek Bersifat Ekuitas Selain Saham Yang Diterbitkan Oleh Perusahaan Tercatat (“Peraturan BEI No. I-A”), Perseroan membentuk Unit Audit Internal.

 

PIAGAM INTERNAL AUDIT

 

Piagam Internal Audit telah ditetapkan oleh Presiden Direktur dan Ketua Komite Audit Perseroan. Secara garis besar, Piagam Audit Internal memuat antara lain:

grey dot   Visi dan misi;

grey dot   Struktur dan kedudukan;

grey dot   Tugas dan tanggung jawab;

grey dot   Wewenang;

grey dot   Kode etik;

grey dot   Persyaratan keanggotaan;

grey dot   Pertanggungjawaban; dan

grey dot   Independensi.

 

STRUKTUR DAN KEDUDUKAN UNIT AUDIT INTERNAL

 

Berdasarkan POJK No. 56/2015 dan Piagam Unit Audit Internal Perseroan bahwa Unit Audit Internal terdiri dari 1 (satu) orang auditor internal atau lebih. Jumlah auditor internal disesuaikan dengan besaran dan tingkat kompleksitas kegiatan usaha Perseroan. Untuk saat ini, Perseroan memiliki 1 (satu) orang auditor internal yaitu Tandianto Teng. Berdasarkan Surat Pengangkatan tertanggal 2 Januari 2019 yang ditandatangani oleh Presiden Direktur dan Dewan Komisaris Perseroan telah mengangkat Tandianto Teng sebagai Kepala Unit Audit Internal Perseroan.

 

Kepala Unit Audit Internal diangkat dan diberhentikan oleh Presiden Direktur atas persetujuan dari Dewan Komisaris. Kepala Unit Audit Internal bertanggung jawab kepada Presiden Direktur.

 

UNIT AUDIT INTERNAL

TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB UNIT AUDIT INTERNAL

 

Unit Audit Internal melakukan serangkaian kegiatan dan konsultasi yang bertujuan untuk memungkinkan Perseroan agar memperbaiki nilai perusahaan dan kinerja operasional melalui evaluasi secara berkala dan peningkatan sistem manajemen risiko, pengendalian internal dan proses tata kelola perusahaan yang baik. Sebagaimana tercantum dalam Piagam Audit Internal, Unit Audit Internal Perseroan memiliki tugas dan tanggung jawab antara lain:

grey dot   Menyusun dan melaksanakan rencana audit internal tahunan;

grey dot   Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan pengendalian internal

     dan sistem manajemen risiko sesuai dengan kebijakan Perseroan;

grey dot   Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan, akuntansi,

     operasional, sumber daya manusia, pemasaran, teknologi informasi dan kegiatan lainnya;

grey dot   Memberikan saran perbaikan dan informasi bersifat obyektif tentang kegiatan yang diperiksa

     di segala tingkat manajemen;

grey dot   Mempersiapkan dan menyerahkan laporan audit kepada Presiden Direktur dan Dewan Komisaris;

grey dot   Memantau, menganalisis dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang direkomendasikan;

grey dot   Bekerja sama dengan Komite Audit;

grey dot   Menyusun program untuk mengevaluasi kualitas kegiatan audit internal; dan

grey dot   Melaksanakan audit khusus (jika diperlukan).

 

KODE ETIK

 

Di dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, Internal Audit harus mematuhi Code of Conduct Perseroan dan Kode Etik Internal Audit. Kode Etik Internal Audit tercantum dalam Piagam Internal Audit, antara lain:

1.    Integritas

grey dot  Melakukan pekerjaan dengan jujur, tekun, dan tanggung jawab; dan

grey dot  Mentaati hukum dan tidak boleh terlibat dalam aktivitas illegal apapun.

2.    Objektivitas

grey dot  Mengungkapkan semua fakta material yang diketahui; dan

grey dot  Harus bersikap profesional dalam melakukan tugas dan tanggung jawabnya.

3.    Kerahasiaan

Wajib bersikap hati-hati dan bijaksana dalam menggunakan informasi yang diperoleh dalam pelaksanaan tugasnya.

4.    Kompetensi

grey dot  Melakukan audit sesuai dengan Standar Internasional Praktik Profesional Internal Audit; dan

grey dot  Terus-menerus meningkatkan kemampuan dan efektivitas serta kualitas audit.

 

SERTIFIKASI PROFESIONAL

 

Seluruh anggota unit audit internal di tiap unit usaha serta auditor internal Perseroan merupakan auditor bersertifikat.

 

PENDIDIKAN/PELATIHAN YANG DIIKUTI SELAMA TAHUN BUKU

 

Selama tahun 2017, Kepala Unit Audit Internal Perseroan tidak mengikuti pelatihan atau pengembangan kompetensi.

UNIT AUDIT INTERNAL

LAPORAN SINGKAT MENGENAI KEGIATAN UNIT AUDIT INTERNAL TAHUN 2017

 

Pada tahun 2017, Unit Audit Internal menjalankan rangkaian kegiatan di bawah ini:

grey dot   Menyusun dan menjalankan rencana audit internal tahunan;

grey dot   Menganalisa dan mengevaluasi pengendalian internal dan sistem manajemen risiko

     untuk memberikan jaminan bahwa mereka berfungsi sesuai dengan kebijakan perusahaan;

grey dot   Menilai dan mengevaluasi efisiensi dan efektivitas di bagian keuangan, akuntansi, operasional,

     sumber daya manusia, pemasaran, informasi teknologi dan operasional lainnya;

grey dot   Melaksanakan evaluasi yang obyektif terhadap kegiatan yang diaudit

     di segala tingkat manajemen dan memberikan rekomendasi untuk perbaikan;

grey dot   Meninjau dan melaporkan pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yang direkomendasikan;

grey dot   Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan audit kepada Direksi dan Dewan Komisaris;

grey dot   Bekerja sama dengan Komite Audit;

grey dot   Menyusun program untuk mengevaluasi mutu kegiatan audit internal; dan

grey dot   Melaksanakan audit khusus sesuai permintaan.

 

HASIL AUDIT

 

Internal Audit Perseroan telah mengevaluasi efektivitas pelaksanaan Sistem Pengendalian Internal Perusahaan, Manajemen Risiko, dan proses Tata Kelola Perusahaan serta menilai efisiensi dan efektivitas atas seluruh kegiatan Perseroan baik di bidang keuangan, akuntansi, operasional, sumber daya manusia, informasi teknologi dan kegiatan lainnya. Laporan hasil audit telah disampaikan kepada Presiden Direktur dan Komite Audit. Laporan hasil audit tersebut menjadi rekomendasi dan referensi dalam pelaksanaan tindak lanjutnya.

 

PROFIL KEPALA UNIT AUDIT INTERNAL

UNIT AUDIT INTERNAL

pak tan 815px

Tandianto Teng

 

Beliau telah menjalani karir profesional sebagai Financial Accountant di United Yohary Aviation Pte Ltd (JV Hawpar Group Singapore & PT Yohary Supreme) (1985 – 1990), Finance & Accounting Manager di PT Tandbam Jaya (JV Hawpar Group Singapore & PT Darya Varia Laboratoria) (1990 – 1993), Asisten Internal Auditor di Greyhound Support Service Inc – CA, USA (1993 – 1995), Finance Manager di PT Putera Dharma (1995 – 1998), Accountant di Advertising Australia PTY LTD – Darlinghurst, NSW (1998 – 2001), Finance & Accounting Manager di Lippo Sudirman Condominium (2001 – 2002), Capex Controller di PT Matahari Putra Prima Tbk (2002 – May 2010), General Manager Group Purchasing PT Siloam International Hospitals (2010 – September 2012), dan System & Procedures Analyst di PT Multipolar Tbk (2012 – sekarang). Beliau diangkat sebagai Kepala Unit Audit Internal Perseroan pada tanggal 2 Januari 2019.

 

Beliau memperoleh gelar Bachelor of Science (Accounting and Management) dari California State University – Riverside, CA, USA pada tahun 1985 dan gelar Master in Business Administration dari California State University – Fullerton, CA, USA pada tahun 1995.

PIAGAM AUDIT INTERNAL

PIAGAM AUDIT INTERNAL

SISTEM PENGENDALIAN INTERNAL

 

Standard Operating Procedures (SOP) yang dimiliki oleh Perseroan bertujuan untuk memberikan panduan mengenai pelaksanaan kegiatan bisnis Perseroan. SOP ini juga meliputi pengendalian keuangan terkait di antaranya: pengembangan anggaran, pengendalian anggaran, prosedur tagihan dan pembayaran.

 

Perseroan berupaya untuk memastikan pelaksanaan pengendalian internal tersebut selaras dengan kerangka pengendalian internal COSO. Aspek-aspek yang dianggap kritis, termasuk pembagian wewenang dalam departemen keuangan, dijadikan prioritas sebagai bagian dari upaya untuk menciptakan sistem pengendalian internal yang terintegrasi.

 

Secara berkala, efektivitas aplikasi dan tingkat kepatuhan dengan SOP yang berlaku dievaluasi oleh Unit Audit Internal. Hal ini dilakukan demi memberikan rekomendasi kepada manajemen mengenai segala perubahan dan/atau pengembangan SOP yang dibutuhkan untuk menanggapi lingkungan bisnis dan kondisi Perseroan.

MEKANISME PELAPORAN PELANGGARAN

 

Mekanisme pelaporan pelanggaran untuk mencegah dan mengidentifikasi pelanggaran yang sebenarnya atau berpotensial terhadap Pedoman Perilaku telah dirancang oleh Perseroan. Mekanisme ini juga sekaligus memberikan perlindungan kepada kepentingan pemimpin, karyawan dan pihak eksternal Perseroan saat melakukan pelaporan terhadap kasus tersebut. Penanganan atas kasus yang dilaporkan kepada manajemen dan/atau Unit Audit Internal ataupun institusi lain dilakukan oleh pihak yang memiliki otoritas untuk mengambil tindakan terhadap dugaan pelanggaran.

 

Perseroan mengharapkan agar pelaporan pelanggaran dan prosedur penanganannya didokumentasikan. Sesuai dengan peraturan dan prosedur terkait, Unit Audit Internal akan mengkaji laporan keluhan tersebut dan menyampaikannya kepada manajemen Perseroan segera setelah keluhan tersebut (laporan awal) diterima. Selanjutnya, laporan tersebut akan ditindaklanjuti sesuai dengan kebijakan manajemen. Tiap laporan dan keluhan, termasuk pelanggaran sebelumnya dan resolusinya, akan dicatat dan diinventarisasikan oleh Unit Audit Internal.

 

Tidak terdapat laporan terkait degan pelanggaran atau ketidakteraturan selama tahun buku 2016.